ordentlichen Erträge vs Kapitalgewinne

Besteuerung Konzepte: Kauf und Verkauf von Aktien

Das Verständnis der steuerlichen Auswirkungen der Lager-und Verkauf ist entscheidend. Ausreichende Kenntnisse der grundlegenden wichtigsten Konzepte ermöglichen die individuelle Anleger kluge Entscheidungen mit dem Ziel zu machen:

Ein. Gewinnmaximierung

2. Minimierung Steuerschuld

In diesem Artikel werden wir diskutieren Kapitalgewinne und ordentliche Erträge, wie es um den Kauf und Verkauf von Aktien betrifft. Die wichtigsten Konzepte vorgestellt:

* Capital Gewinne / Verluste

* Long-und Short-Term Capital Gewinne / Verluste

* Wie berechnen Capital Gains

* Ordentliche Erträge

* Steuersätze für Kapitalerträge und ordentliche Erträge

Unten ist eine Liste von Begriffen und deren Definitionen. Beziehen Sie sich auf die Definitionen als notwendig, um besser zu verstehen, die Komplexität der behandelten Themen.

hilfreich Wortschatz

Capital Gains (oder Verlust) = Brutto Gewinn (Verlust) aus dem Verkauf einer Investition, wie aus dem Verkauf einer Aktie.

Ordinary Income = wie es Aktien betrifft, bezieht sich auf Zinsen oder Dividenden aus Aktien erworben. Der entscheidende Punkt zu erinnern ist, dass der Vermögenswert nicht verkauft wird.

Net Capital Gain = Netto-Long-term Kapitalerträge übersteigen net kurzfristige Verluste.

Kapitalverluste = Nettokapitalverluste überschreiten Nettokapitalgewinnen

Verschleppung = Capital Verluste hat die zulässige Abzug für die Jahr die Verluste aufgetreten, daher ein Teil der Verluste kann gestattet werden, die Übertragung auf das folgende Jahr in der Steuererklärung werden.

Es gibt 2 grundlegende Möglichkeiten zu profitieren Kauf und / oder Verkauf von Aktien. Darüber hinaus werden die steuerlichen Folgen von der Art des Gewinns oder Verlusts variieren.

Ein. Verkauf einer Beteiligung (Kapitalgewinn / Verlust)

2. Dividenden oder Zinsen aus Aktien (ordentliche Erträge)

Ein. Kapitalgewinn / Verlust: buy low, sell high

Investoren und Händler versuchen, Aktien zu einem niedrigen Preis kaufen und verkaufen sie zu einem höheren Preis. Die daraus resultierende Einkommen aus dieser Art von Transaktion ist ein Gewinn (oder Verlust).

Um die Veräußerungsgewinne von Aktiengeschäften zu berechnen, ist der erste Schritt, um die * Kostenbasis * Abbildung: Das ist, wie viel Sie für die Aktien bezahlt, einschließlich der Vermittlungsprovision.

Weiter, Subtrahieren die Kostenbasis aus dem Verkaufspreis zuzüglich der Maklerprovision. Dies wird Ihnen die Höhe der Veräußerungsgewinn oder-verlust. Ein Verlust wird realisiert, wenn die Anschaffungskosten höher als der Verkaufspreis ist. Ein Gewinn, natürlich, wird realisiert, wenn der Verkaufspreis höher als die Kosten Basis ist.

Beispiel:

Ein Anleger kauft 100 Aktien GOOG (google) auf USD 250 pro Aktie. Die Kosten aufgrund dieser Transaktion beträgt $ 250 x 100 Aktien, zuzüglich Courtage von, sagen wir 25 $. Die Gesamtkosten Basis ist $ 25.025.

Drei Monate später verkauft der Investor die 100 Aktien für 300 $. Also, $ 30.000 plus Provision von $ 25 - minus-$ 25.025 Ergebnisse in einem Veräußerungsgewinn in Höhe von $ 5.000. Der Investor wird dann schulde Kapitalertragsteuer auf dieser Gewinn bei Steuer-Zeit. Dies ist ein Beispiel für eine kurzfristige Kapitalgewinne, die zu einer höheren Steuer unterworfen werden. (Siehe unten für weitere Informationen)

Denken Sie daran, können Kapitalverluste ein Steuerabzug sein, bis zu einem Punkt, und den Nettobetrag der steuerpflichtigen Veräußerungsgewinnen verrechnet.

2. ordentliche Erträge: kaufen und halten Aktien zu verdienen Zinsen oder Dividenden

Der zweite Weg Anleger Gewinne realisieren zu kaufen und zu halten Dividenden oder Zinsen Lager Aktien. Zinsen und Dividenden werden als normales Einkommen behandelt und sind nach Ihrer Steuerklasse besteuert.

Denken Sie daran, ordentliche Erträge nicht aus dem Verkauf von Anlageinstrumenten abgeleitet, sondern es ist aus der Anlage selbst erzeugt.

* Kurzfristige versus langfristige Kapitalgewinne

Die Haltezeit des betreffenden Vermögenswertes ermittelt, ob kurz-oder langfristig ist. Die Unterscheidung ist wichtig, um Net Capital Gain und die entsprechende Steuer zu berechnen wichtig. Achten Sie darauf, kurzfristige Gewinne / Verluste getrennt von den langfristigen Gewinne / Verluste zu berechnen.

Schritt 1

Kurzfristige Kapitalgewinne und-verluste aus Aktien für weniger als ein Jahr im Besitz berechnet. Die Differenz zwischen den Verlusten und Gewinnen ist der Saldo der kurzfristigen Gewinn oder Verlust

Schritt 2

Langfristige Veräußerungsgewinne /-verluste aus Aktien für ein Jahr und einen Tag im Besitz berechnet. (* Länger als 1 Jahr) Bei der Berechnung Net langfristigen Gewinn / Verlust, müssen Sie umfassen alle langfristiges Kapitalwachstum Verluste aus den Vorjahren. Dies wird als ein Übertrag von Verlusten bekannt.

Berechnung Kapitalgewinn / Verlust: und Steuern zahlen

Kernpunkt:

Mit einem Kapitalgewinne Rechner ist viel effizienter als Stift und Papier. Achten Sie darauf, markieren Sie den Rechner buchen schnell vergleichen die steuerliche Differenz zwischen kurz-und langfristigen Lager kaufen und verkaufen.

Der Steuersatz für kurzfristige Kapitalgewinne ist die gleiche wie die normalen Steuerquote, die von Ihrer Steuerklasse bestimmt wird.

Auf der anderen Seite, ist eine langfristige Kapitalgewinne Steuerquote rund 15%, weit weniger als der normalen Einkommensteuer.

Kernpunkte: Capital Gains langfristige Steuerquote sinkt auf 5%, wenn Sie in der 15% Steuerklasse sind.

Beispiel: Angenommen, Sie sind in der 25% Steuerklasse und Sie möchten, um festzustellen, ob es vorteilhaft ist, um Ihren Bestand jetzt verkaufen (short-term cap Gewinn.) Oder warten Sie auf das Ende des Jahres und eines Tages (langfristig) .

Ihre Kosten aufgrund der Lager xxxx ist $ 4000 ($ 40 pro Aktie), und Sie wollen das Lager für den aktuellen Preis zu verkaufen für $ 55 je Aktie. Wir wissen durch den Verkauf der Lager, der Gewinn (Veräußerungsgewinn) beträgt $ 1.500. (Nehmen Sie keine Provisionen)

Die Kapitalertragsteuer auf den Verkauf der Aktie nun 25% betragen. Wenn Sie warten, wird die Kapitalertragsteuer 15% betragen. Ich werde den Rechner verwenden, um dieses eine Figur, aber ich habe keine Kristallkugel, zu wissen, was der Kurs der Aktie wird in einem Monat oder so. Lassen Sie uns also annehmen, dass es ungefähr $ 45, die die Bestände ist der letzte Bereich der Unterstützung auf dem Kursdiagramm sein.

Fazit:

Die Netto-Sale (nach Steuern) zu verkaufen jetzt bei $ 55/share = $ 51,75 pro Aktie ($ 5175) diese vergleichen zu warten ein paar Monate und verkaufen es bei $ 45/share = $ 44,25 pro Aktie ($ 4425).

Der Gesamtgewinn beträgt $ 750 mehr, wenn die Aktie jetzt gegenüber später verkauft wurde.

Der größte Gewinn wurde durch den Verkauf der Lager Jetzt, zu einer Zeit, wenn der Preis reif für Gewinne realisiert wurde. Hätten wir auf einem niedrigeren Steuersatz profitieren warteten, würden wir auch nachgegeben haben einen viel niedrigeren Gewinn.
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